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La tesorería de las entidades locales está constituída por todos los recursos financieros, sean dinero, valores o créditos, de la entidad local, tanto por operaciones prespuestarias como extrapresupuestarias (art. 194 del R.D.L. 2/2004 de 5 de Marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de la Haciendas Locales).

Entre las funciones atribuídas a la tesorería de las entidades locales figura la de "distribuir en el tiempo las disponibilidades dinerarias para la puntual satisfacción de las obligaciones" (art. 196 c) del mismo R.D.L. 2/2004 citado anteriormente).

Entre las distintas formas que este Excmo. Ayuntamiento de Zaragoza utiliza para satisfacer sus obligaciones frente a terceros acreedores, figura el pago mediante transferencia bancaria o ingreso en cuenta. Para utilizar esta forma de pago es preciso conocer con exactitud los datos bancarios a los que se deben transferir los fondos públicos, fundamentalmente la titularidad de las cuentas bancarias de los acreedores.

Es por ello que este Servicio de Tesorería ha elaborado un documento denominado CERTIFICADO BANCARIO PARA PAGOS (o también FICHA DE TERCEROS), en el que el tercero acreedor de este Ayuntamiento por cualquier concepto (facturas, certificaciones, subvenciones, devoluciones de ingresos indebidos, etc.), facilita los datos necesarios al objeto de transferirle con todas las garantías jurídicas el crédito a su favor.